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出纳工作内容及流程

更新时间:2024-03-29

  工作内容 办理现金收付,严格按规定收付款项。办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。登记日记账,保证日清月结,根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。保管库存现金,保管有价证券,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。保管有关印章,登记注销支票。

  出纳工作流程 上班第一时间,检查现金.有价证券及其他贵重物品。列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账.总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账.总账与对账单在进行余额调节后相符。因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票.发票.有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。

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